تعاونی اعتبار چیست؟

آنچه در این مقاله خواهید خواند:

تعاونی اعتبار چیست؟
قانون تعاونی اعتبار
تفاوت تعاونی اعتبار و بانک
معافیت مالیاتی تعاونی های اعتبار
نرم افزار تعاونی اعتبار

شرکت تعاونی اعتبار چیست؟

تعاونی اعتبار یک موسسه مالی است که بر اساس اصول تعاون و همکاری تأسیس می‌شود. برخلاف بانک‌ها که به دنبال کسب سود هستند، هدف اصلی تعاونی اعتبار ارائه خدمات مالی به اعضای خود و بهبود وضعیت اقتصادی آن‌ها است. به عبارت ساده‌تر، تعاونی اعتبار یک موسسه مالی است که توسط گروهی از افراد تشکیل می‌شود تا نیازهای مالی یکدیگر را برطرف کنند.
این موسسات از قوانینی پیروی میکنند که در سند راهبردی بانکداری اسلامی درج شده و خدماتی مانند وام های اعتباری و شخصی، حساب های جاری و پس انداز، کارهای اعتباری و غیره ارائه می دهد.

قانون تعاونی اعتبار

منابع اصلی قوانین و مقررات حاکم بر تعاونی‌های اعتبار

قانون شرکت‌های تعاونی: این قانون به عنوان چارچوب اصلی فعالیت تمامی شرکت‌های تعاونی، از جمله تعاونی‌های اعتبار، محسوب می‌شود و اصول کلی حاکم بر تأسیس، اداره و انحلال این نوع شرکت‌ها را مشخص می‌کند.
دستورالعمل‌های بانک مرکزی: بانک مرکزی به عنوان ناظر بر نظام بانکی کشور، دستورالعمل‌ها و بخشنامه‌های مختلفی را برای تنظیم فعالیت تعاونی‌های اعتبار صادر می‌کند. این دستورالعمل‌ها به موضوعاتی مانند حداقل سرمایه، نسبت‌های کفایت سرمایه، انواع سپرده‌ها، اعطای انواع تسهیلات و … می‌پردازند.
سایر قوانین و مقررات مرتبط: علاوه بر قانون شرکت‌های تعاونی و دستورالعمل‌های بانک مرکزی، سایر قوانین و مقررات مانند قانون تجارت، قانون مالیات‌های مستقیم و قانون چک نیز بر فعالیت تعاونی‌های اعتبار تأثیرگذار هستند.

برخی از مهمترین قوانین و مقررات حاکم بر تعاونی‌های اعتبار

شرایط تأسیس: برای تأسیس تعاونی اعتبار، باید شرایط خاصی از جمله حداقل تعداد اعضا، حداقل سرمایه و رعایت مقررات قانونی مربوطه رعایت شود.
ساختار مدیریتی: تعاونی‌های اعتبار باید دارای مجمع عمومی، هیئت مدیره و بازرس قانونی باشند و تصمیم‌گیری‌های مهم در این تعاونی‌ها با رأی‌گیری اعضا انجام می‌شود.
فعالیت‌های مجاز: تعاونی‌های اعتبار مجاز به انجام برخی فعالیت‌های مشخص مانند جذب سپرده، اعطای تسهیلات، ارائه خدمات پرداخت و … هستند.
نسبت‌های کفایت سرمایه: تعاونی‌های اعتبار باید نسبت به میزان دارایی‌های خود، سرمایه کافی داشته باشند تا بتوانند ریسک‌های ناشی از فعالیت‌های خود را پوشش دهند.
شفافیت مالی: تعاونی‌های اعتبار موظف هستند صورت‌های مالی و گزارش های حسابرسی خود را به صورت دوره ای منتشر کرده و به بانک مرکزی ارائه دهند.
نظارت بانک مرکزی: بانک مرکزی بر فعالیت‌های تعاونی‌های اعتبار نظارت می‌کند و در صورت مشاهده تخلف، اقدامات لازم را انجام می‌دهد.

معافیت مالیاتی تعاونی های اعتبار

تعاونی‌های اعتبار به دلیل ماهیت غیرانتفاعی و هدف خدمت‌رسانی به اعضا، از برخی معافیت‌های مالیاتی برخوردار هستند. این معافیت‌ها بسته به قوانین و مقررات هر کشور و نوع فعالیت تعاونی ممکن است متفاوت باشد.

انواع معافیت‌های مالیاتی تعاونی‌های اعتبار

معافیت از مالیات بر درآمد: بسیاری از کشورها، درآمد تعاونی‌های اعتبار را از مالیات بر درآمد معاف می‌کنند. این به معنای آن است که تعاونی‌ها نیازی به پرداخت مالیات بر سود خود ندارند.
معافیت از مالیات بر املاک و مستغلات: در برخی موارد، تعاونی‌های اعتبار از پرداخت مالیات بر املاک و مستغلاتی که برای فعالیت‌های خود استفاده می‌کنند، معاف هستند.
معافیت از مالیات بر ارزش افزوده: برخی از فعالیت‌های تعاونی‌های اعتبار نیز ممکن است از مالیات بر ارزش افزوده معاف باشند.

تفاوت های تعاونی اعتبار با بانک ها در چیست؟

ماهیت و مالکیت:
تعاونی اعتبار: یک موسسه مالی غیرانتفاعی است که مالکیت آن به اعضای تعاونی تعلق دارد. اعضا هم سرمایه‌گذار و هم مشتری هستند.
بانک: یک موسسه مالی انتفاعی است که مالکیت آن می‌تواند دولتی، خصوصی یا ترکیبی از هر دو باشد. هدف اصلی بانک کسب سود است.
هدف:
تعاونی اعتبار: هدف اصلی تعاونی اعتبار ارائه خدمات مالی به اعضای خود و بهبود وضعیت اقتصادی آن‌ها است.
بانک: هدف اصلی اکثر انواع بانک ها کسب سود و ارائه خدمات مالی به عموم مردم است.
ساختار مدیریتی:
تعاونی اعتبار: مدیریت تعاونی اعتبار توسط هیئت مدیره منتخب اعضا انجام می‌شود و اعضا در تصمیم‌گیری‌های مهم نقش دارند.
بانک: مدیریت بانک توسط هیئت مدیره منتخب سهامداران انجام می‌شود و سهامداران نقش اصلی را در تصمیم‌گیری‌ها دارند.
محصولات و خدمات:
تعاونی اعتبار: محصولات و خدمات تعاونی اعتبار معمولاً ساده‌تر و متناسب با نیازهای اعضا است و ممکن است شامل سپرده‌های کوتاه‌مدت، وام‌های کوچک، خدمات پرداخت و… باشد.
بانک: بانک‌ها طیف گسترده‌تری از محصولات و خدمات مالی را ارائه می‌دهند، از جمله سپرده‌های بلندمدت، انواع تسهیلات، خدمات سرمایه‌گذاری و…
نظارت:
تعاونی اعتبار: تعاونی‌های اعتبار تحت نظارت بانک مرکزی و سایر نهادهای نظارتی هستند، اما مقررات نظارتی آن‌ها معمولاً کمتر از بانک‌ها است.
بانک: بانک‌ها تحت نظارت دقیق بانک مرکزی و سایر نهادهای نظارتی هستند و باید مقررات سخت‌گیرانه‌تری را رعایت کنند.
سرمایه:
تعاونی اعتبار: سرمایه تعاونی اعتبار از محل سهام اعضا تأمین می‌شود.
بانک: سرمایه بانک از محل فروش سهام به عموم مردم و سایر منابع تأمین می‌شود.

ویژگی	تعاونی اعتبار	بانک
ماهیت	غیرانتفاعی	انتفاعی
مالکیت	اعضا	سهامداران
هدف	خدمت به اعضا	کسب سود
مدیریت	منتخب اعضا	منتخب سهامداران
محصولات و خدمات	ساده‌تر	گسترده‌تر
نظارت	کمتر	بیشتر
سرمایه	از محل سهام اعضا	از محل فروش سهام

نرم افزار تعاونی اعتبار پاسارگاد

همان طور که امروزه نرم افزارها نقش بسیار پر اهمیتی در راحتی و ایمنی عملیات بانکی ایفا می کنند، نرم افزار تعاونی اعتبار پاسارگاد در بین نرم افزارهای بانکی، قابلیت مدیریت تعاونی های اعتبار کوچک و بزرگ و حتی تحت شبکه فراگیر استانی همراه با مدیریت سهام کارکنان و تقسیم سود و امکان انجام کلیه امور مربوط به سهامداری تعاونی را راحت تر کرده است.

از جمله ویژگی های مفید نرم افزار تعاونی اعتبار می توان به موارد زیر اشاره کرد:

سطح دسترسی بسیار دقیق و ریز شده در سطوح مختلف
کاربری آسان
امنیت بالا نرم افزار
دارای نصب کننده کاملا فارسی و خودکار جهت سهولت در نصب

امکانات نرم افزار تعاونی پاسارگاد

از جمله امکانات این نرم افزار عبارتند از:

امکان تعریف اعضای تعاونی با امکان تخصیص میزان سهام برای هر عضو
امکان چیدمان سرفصلها و تخصیص شماره عضویت و تسهیلات متناسب با بخشنامه بانک مرکزی جمهوری اسلامی
امکان استفاده از بروزترین سامانه ها و خدمات بانکداری الکترونیک و غیر حضوری جهت رفاه حال اعضا(اینترنت بانک، همراه بانک همپا، تلفن بانک، تلگرام بانک، پیگیری معوقات بانکی و…)
امکان تعریف باجه راه دور جهت اضافه نمودن شعب

سوالات متداول:

1. آیا تعاونی های اعتبار هم ملزم به رعایت قوانین پولشویی هستند؟

قوانین مبارزه با انواع پولشویی برای تمام نهادهای مالی از جمله تعاونی های اعتبار مصوب شده است. هدف از این قوانین، جلوگیری از استفاده از سیستم مالی برای فعالیت‌هایی مانند تامین مالی تروریسم، قاچاق مواد مخدر و فرار مالیاتی است. بنابراین، تعاونی های اعتبار نیز از این قاعده مستثنی نیستند.